Doba pracovného cyklu. Aký je pracovný cyklus?

Mnoho spoločností boli v nepríjemných situáciách, keď dochádza náhle vrátenie finančných prostriedkov z trhu. Ktorého výstupom je nesmierne zložitý a môže byť sprevádzané veľkými stratami.

význam otázku

Často sa stáva, rozhodne o vyberanej čiastky z účtu na financovanie projektu, za predpokladu, že jeho návrat a možnosť splatenia na úkor dodávateľov. Medzitým, ako prax ukazuje, skriptu v takýchto situáciách štandard. Po nejakom čase sa ukáže, že jej prostriedky na zaplatenie dodaného materiálu a surovina chýba. V súlade s tým je potrebné, aby urýchlene hľadať ďalšie zdroje, žiadajú dlžníkov splácať svoje dlhy dopredu dohodnúť s bankami, a tak ďalej. Podobné prípady sa vyskytli vo veľkých korporácií, narýchlo zmeniť podmienky osád s dodávateľmi a poskytovať zákazníkom oneskorenie platby. Ak chcete tak urobiť, musí protistrany nových zmlúv bolo uzavreté. Ich podstatou bolo, aby sa zabránilo používanie oneskoreniu výmenou za zníženie kúpnej ceny tovaru. Súčasne kupujúci k nákupu produktov na zvýšené náklady na predaj. Avšak, oni dostali v rovnakom čase dvakrát toľko ako predtým, odklad. O niekoľko mesiacov neskôr, sa spoločnosť začala čeliť akútny nedostatok prevádzkového kapitálu. V súlade s tým museli okamžite pripísané do banky. Spoločnosť nebude mať žiadny problém s nedostatkom obežných aktív, ak začne vedenie prísne kontrolovať pomer medzi vlastným kapitálu a cudzieho kapitálu, ktorým financovanie operácií. Ak to chcete vykonať, je nutné vytvoriť efektívny model riadenia. To zahŕňa plánovanie trvania prevádzkových a finančných cyklov. Okrem toho, že je potrebné zistiť aktuálny likvidity.

pracovný cyklus

To zahŕňa niekoľko procesov. Lebo sa vykonáva najmä nadobúdanie materiálov a surovín, vytvorenie produktu, jeho plnenie a splácanie (ak existuje). Jednoducho povedané, v priebehu pracovného cyklu dokončí obrat aktív.

kľúčovými prvkami

Nasledujúce zložky stojana v rámci pracovného cyklu:

1. Plná obrat zásob. To je tiež nazývané výrobný cyklus. Ukazuje priemerný počet dní potrebných pre konverziu suroviny na hotové výrobky. V dôsledku toho začína obdržaní skladových zásob a končí hotových výrobkov počas prepravy k spotrebiteľovi.
2. Obrat pohľadávok. To predstavuje priemernú dobu potrebnú na splatenie záväzkov kupujúcim, ktorí zakúpený tovar na úver.
3. Obrat záväzkov z obchodného styku. Je to doba, po ktorú je spoločnosť vypočítané svoje záväzky voči iným organizáciám.

Prevádzkové a finančné cyklus

Ak je pozorovaná dynamiku zníženie, to je považované za pozitívny trend. Finančné cyklus predstavuje rozdiel medzi dátumom platobných záväzkov protistrany a dostávajú finančné prostriedky od dlžníkov (kupujúci). Počas tohto obdobia, vlastný kapitál , aby sa v plnej otáčky. Zníženie prevádzkový cyklus môže byť v dôsledku zrýchlenia inej operácie. Napríklad zníženie trvania uloženie zásob, výrobe produktov, udržiavanie jeho akcií. Doba trvania prevádzkového cyklu sa môže meniť tiež pod vplyvom urýchlenie obratu pohľadávok.

obrat zásob

účinnosť riadenia závisí od pomeru dĺžky trvania finančného a výrobného cyklu. Posledné zahŕňa obdobie obratu:

1. Suroviny.
2. Nedokončenej výroby.
3. Zásoby hotových výrobkov.

Výrobné a prevádzkové cyklus

Ak ich chcete zistiť, príslušné rovnica. Na výpočet doby trvania výrobného cyklu s použitím nasledujúcej rovnice:

- HRC = POgp POnzp + + POpz kde:

• POpz - počet dní strávených na semifinále obratu zásob, materiálu, surovín;
• POnzp - počet pracovných dní v obrate pokroku;
• POgp - doba obratu zásob hotových výrobkov (výrobkov) v dňoch.

Výpočet prevádzkového cyklu sa vykonáva pomocou nájdený parameter vyššie. Okrem toho výpočet použiteľného množstva charakterizovať priemernú dobu trvania dlhovej pohľadávky obratu. Súčet ukáže, ako pokračuje pracovný cyklus. Vzorec vyzerá nasledovne:

- OC = podzemných + HRC.

Prepojovacie ceny

Pri analýze štruktúry existujúce pracovné kapitál stáva zrejmý význam načasovanie na zabezpečenie efektívneho riadenia kapitálu. Zvlášť dôležité je rozdelenie obežných aktív spoločnosti je potreba určité obdobia. Pre výpočty používa metodiku na základe doby trvania finančného a prevádzkového cyklu, a odhadované náklady na súčasných aktivitách. Prvý ukazovateľ zahŕňa čas pre dodávku, výrobu a montáž výrobkov, ich vykonávanie, očakávania pohľadávok z obchodného styku. Finančné cyklus - trvanie liečby v hotovosti - je doba, počas ktorej prostriedky nie sú zapojené do obchodovania s ľuďmi. Jeho dĺžka môže byť definované nasledujúcim spôsobom. Indexu charakterizujúce prevádzkovej doby cyklu sa odpočíta liečbu dlhu voči veriteľom. Riadenie pracovného kapitálu sa vykonáva za účelom skrátenia obdobia, v ktorom sú nástroje nie je využitá. S poklesom doby trvania finančného cyklu, v uvedenom poradí, zatiaľ čo pomocou svojho pracovného kapitálu sa zmenšuje.

vlastnosti pohľadávky

Povinnosti protistrán pôsobí ako neoddeliteľná súčasť práce každej spoločnosti. Veľký podiel pohľadávok na celkovom majetku systému významne znižuje likviditu a solventnosť podniku, a zároveň zvýšiť riziko straty. Prevádzkový cyklus modernej spoločnosti vyžaduje dynamiku transakcií. Za súčasných podmienok dnes veľká pozornosť by mala byť venovaná dlhu dlžníkov. Často, to je definované ako súčasť pracovného kapitálu. Tento prvok predstavuje zvláštne požiadavky pre organizácie a jednotlivcov, pokiaľ ide o úhradu služieb, výrobkov alebo stavebných prác. K dispozícii je tiež trend, v ktorom sú pohľadávky identifikované s komerčným úverom. Je pravidlom, že ekonomický prínos takýchto záväzkov vyjadrený v tom, že spoločnosť, takže pracovný cyklus zahŕňa získanie peňazí alebo ekvivalenty. Pohľadávky v rovnakom čase môže byť uznaná ako majetok, ak existuje pravdepodobnosť splácania. Ak chýba, množstvo záväzkov, ktoré majú byť odpísané.

vedenie odpor

Ak chcete vytvoriť efektívny model potrebných informácií z rozpočtu výdavkov a príjmov, niektoré formálnych bilančných položiek. Ako povinný požiadavku obsahuje mesačné členenie. Čo sa bude s väčšou pravdepodobnosťou riadiť rozpočtový postup, a preto solventnosť spoločnosti, tým lepšie. Pri vývoji modelu bude tiež vyžadovať hodnotu obratu, očakávanú prevádzkovú a finančnú cykly. Osobitnú dôležitosť bude takých hodnôt, ako sú:

1. Potreba krátkodobých úverov priťahovala prevádzkového kapitálu.
2. Naplánovaný pomer hodnota test pre súčasnú dobu.

Prvý index sa určuje ako rozdiel medzi celkovým potreby prevádzkového kapitálu a vlastnými prostriedkami. Výpočet KTL plánovaná hodnota môže byť vykonaná takto:

- CR = shmuck Priemerná spotreba zdrojov za deň / krátkodobé záväzky.

Tento model nám umožňuje pochopiť, ako AC a FC vplyv na koeficient miery.

záver

Každý manažér musí jasne pochopiť, čo predstavuje prevádzkový cyklus a doba obratu. Z tohto dôvodu sa môže dostať všetky potrebné informácie pre určenie potrebu vlastných aktív. Okrem toho, že je potrebné pochopiť podstatu podnikania, aby pochopili, ako budovať procesy v rámci spoločnosti, ako sú optimálne, ak existujú rezervy pre optimalizáciu. V priebehu výpočtu je treba tiež pripomenúť, že veľkosť ich obežných aktív sa neustále mení v priebehu celého roka. V tejto súvislosti každý mesiac na základe porovnania skutočných a plánovaných ukazovateľov by mal byť neustále kontrolovať správne parametre modelu. Ak chcete pochopiť význam a dôležitosť načasovanie cyklov neboli len CFO, je vhodné stanoviť pre každý prvok zodpovednosti vedúcich oddelení. To možno vykonať prepojením súčasný systém v organizácii odmien a bonusov na požadovaný výkon.